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Produktbild: Handbuch SAP-Revision

Handbuch SAP-Revision Internes Kontrollsystem und GRC

Aus der Reihe SAP PRESS

119,90 €

inkl. gesetzl. MwSt., Versandkostenfrei

Beschreibung

Produktdetails

Einband

Gebundene Ausgabe

Erscheinungsdatum

28.03.2019

Verlag

Rheinwerk

Seitenzahl

873

Maße (L/B/H)

24,6/17,2/5,5 cm

Gewicht

1735 g

Auflage

3. Auflage

Sprache

Deutsch

ISBN

978-3-8362-5586-8

Beschreibung

Produktdetails

Einband

Gebundene Ausgabe

Erscheinungsdatum

28.03.2019

Verlag

Rheinwerk

Seitenzahl

873

Maße (L/B/H)

24,6/17,2/5,5 cm

Gewicht

1735 g

Auflage

3. Auflage

Sprache

Deutsch

ISBN

978-3-8362-5586-8

Herstelleradresse

Rheinwerk Verlag GmbH
Rheinwerkallee 4
53227 Bonn
DE

Email: service@rheinwerk-verlag.de

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  • Produktbild: Handbuch SAP-Revision


  •   Vorwort ... 25

      Vertrauen ist gut, Kontrolle ist billiger: Einleitung ... 27

    TEIL I  Vom Paragrafen zum Konzept: IKS und Compliance im ERP-Umfeld ... 39

      1.  Gesetzliche Anforderungen im Bereich IKS-Compliance ... 41

           1.1 ... Begriffsdefinitionen und Abgrenzung ... 41

           1.2 ... IKS-Anforderungen in Europa ... 49

           1.3 ... IKS-Anforderungen in der Finanzbranche ... 56

           1.4 ... Unternehmenserfolg durch IKS? ... 60

           1.5 ... Resümee ... 62

      2.  Der Prüfer kommt: Wann, warum und wie man damit umgeht ... 63

           2.1 ... IKS im IT-Umfeld aus der Sicht der Wirtschaftsprüfung ... 64

           2.2 ... IKS-Assurance in der Praxis ... 72

           2.3 ... Interessenskonflikte in der Wirtschaftsprüfung ... 83

           2.4 ... Resümee ... 87

      3.  IKS-Anforderungen und SAP-ERP-Systeme: Grundsätze, Frameworks, Struktur ... 89

           3.1 ... IKS-Inhalte im SAP-ERP-Umfeld definieren ... 89

           3.2 ... IKS-relevante Referenzmodelle ... 106

           3.3 ... IKS und risikomanagementrelevante Standards und Modelle ... 116

           3.4 ... Resümee ... 123

      4.  Wie geht SAP mit dem Thema Compliance um? ... 125

           4.1 ... Softwarezertifizierung ... 125

           4.2 ... Compliancerelevante Leitfäden ... 130

           4.3 ... SAP-Lösungen für Governance, Risk and Compliance (GRC) ... 138

           4.4 ... Resümee ... 170

    TEIL II  Vom Konzept zum Inhalt: Kontrollen in SAP ERP ... 173

      5.  Revisionsrelevante SAP-Basics ... 175

           5.1 ... Am Anfang war die Tabelle: SAP-System als tabellengesteuerte Applikation ... 176

           5.2 ... Berechtigungen ... 208

           5.3 ... Resümee ... 227

      6.  Generelle IT-Kontrollen in SAP ERP ... 229

           6.1 ... Organisatorische Kontrollen ... 229

           6.2 ... Kontrollen im Bereich Change Management und Entwicklung ... 240

           6.3 ... Sicherheitskontrollen beim Zugriff auf das SAP-System und bei der Authentifizierung ... 252

           6.4 ... Sicherheits- und Berechtigungskontrollen innerhalb von SAP ERP ... 261

           6.5 ... Resümee ... 279

      7.  Übergreifende Applikationskontrollen in SAP ERP ... 281

           7.1 ... Grundsatz der Unveränderlichkeit ... 282

           7.2 ... Kontrollen für die datenbezogene Nachvollziehbarkeit ... 288

           7.3 ... Nachvollziehbarkeit der Benutzeraktivitäten im SAP-System ... 296

           7.4 ... Prozessübergreifende Verarbeitungskontrollen ... 304

           7.5 ... Resümee ... 315

      8.  Kontrollen in der Finanzbuchhaltung ... 317

           8.1 ... Grundlegende Kontrollmechanismen im Hauptbuch ... 318

           8.2 ... Kontrollen zur Richtigkeit und Qualität der Daten im Hauptbuch ... 328

           8.3 ... Vollständigkeit der Verarbeitung im Hauptbuch ... 338

           8.4 ... Sicherheit und Schutz der Daten im Hauptbuch ... 344

           8.5 ... Kontrollen in der Anlagenbuchhaltung ... 355

           8.6 ... Kontrollen in der Kreditoren- und Debitorenbuchhaltung ... 370

           8.7 ... Resümee ... 378

      9.  Kontrollmechanismen im SAP-ERP-gestützten Procure-to-Pay-Prozess ... 379

           9.1 ... Bestellwesen ... 381

           9.2 ... Wareneingänge und Rechnungsprüfung ... 385

           9.3 ... WE/RE-Konto ... 390

           9.4 ... Kontrollen rund um das Thema Bestände ... 395

           9.5 ... Corporate Governance ... 406

           9.6 ... Resümee ... 407

    10.  Kontrollmechanismen im SAP-ERP-gestützten Order-to-Cash-Prozess ... 409

           10.1 ... Kontrollen in der vorbereitenden Vertriebsphase ... 410

           10.2 ... Kontrollen bei der Auftragserfüllung und Umsatzlegung ... 417

           10.3 ... Resümee ... 430

    11.  Datenschutz-Compliance in SAP ERP Human Capital Management ... 431

           11.1 ... Gesetzliche Datenschutzanforderungen ... 432

           11.2 ... Datenschutzrelevante übergreifende Kontrollmechanismen im SAP-System ... 449

           11.3 ... Besondere Anforderungen an SAP ERP HCM ... 454

           11.4 ... Berechtigungen und Rollen in SAP ERP HCM ... 455

           11.5 ... Datenlöschung und Datensperrung ... 468

           11.6 ... Resümee ... 469

    12.  Betrug im SAP-System ... 471

           12.1 ... Einführung ... 471

           12.2 ... Betrugsszenarien in der SAP-Basis ... 476

           12.3 ... Betrugsszenarien im Hauptbuch ... 478

           12.4 ... Betrugsszenarien im Vertriebsbereich ... 482

           12.5 ... Betrugsszenarien in der Personalbuchhaltung ... 488

           12.6 ... Resümee ... 491

    13.  Exkurs: FDA-Compliance und Kontrollen in SAP ... 493

           13.1 ... Gesetzliche Anforderungen im Bereich Arznei- und Lebensmittelherstellung ... 493

           13.2 ... Validierung der IT-Systeme ... 498

           13.3 ... FDA-Compliance in IT-gestützten Geschäftsprozessen ... 501

           13.4 ... FDA-Compliance bei Systempflege, -aktualisierung und -änderung aufrechterhalten ... 506

           13.5 ... Resümee ... 508

    14.  Exemplarische effizienz- und wirtschaftlichkeitsorientierte Analyseszenarien in SAP ERP ... 509

           14.1 ... Prozessbezogene Datenauswertungen ... 510

           14.2 ... Analyse der Stammdatenqualität ... 527

           14.3 ... Manuelle Datenänderungen ... 535

           14.4 ... Ergänzung von SAP-ERP-Standardreports ... 547

           14.5 ... Resümee ... 550

    15.  Risk und Compliance in SAP S/4HANA ... 551

           15.1 ... SAP S/4HANA im Überblick ... 551

           15.2 ... Finanzbuchhaltung ... 558

           15.3 ... Controlling ... 569

           15.4 ... Resümee ... 572

    16.  Berechtigungen in SAP S/4HANA ... 573

           16.1 ... Berechtigungen für SAP Fiori ... 574

           16.2 ... Berechtigungen für das SAP-S/4HANA-Backend ... 587

           16.3 ... Funktionstrennung in SAP S/4HANA ... 590

           16.4 ... Berechtigungen in SAP HANA ... 593

           16.5 ... Erfahrungswerte aus SAP-S/4HANA-Berechtigungsprojekten ... 602

           16.6 ... Resümee ... 605

    17.  Unified Connectivity: Wirksamer Schutz der SAP-ERP-Umgebungen ... 607

           17.1 ... Schnittstellenbezogene Risiken in SAP ERP ... 608

           17.2 ... Die Funktionsweise von UCON ... 612

           17.3 ... Phasen der UCON-Einführung ... 613

           17.4 ... Konfigurationsschritte ... 615

           17.5 ... Bereitstellungsszenarien für UCON ... 625

           17.6 ... FAQ zu UCON ... 635

           17.7 ... Resümee ... 637

    TEIL III  Von Konzept und Inhalt zur Umsetzung: Die Automatisierung eines Internen Kontrollsystems ... 639

    18.  IKS-Automatisierung: Wie bringt man den COSO-Cube ins Rollen? ... 641

           18.1 ... Grundidee der IKS-Automatisierung ... 641

           18.2 ... IKS-relevante Objekte und Dokumentation ... 646

           18.3 ... Grundszenarien der IKS-Aktivitäten ... 655

           18.4 ... Resümee ... 664

    19.  IKS-Automatisierung mithilfe von SAP Process Control ... 665

           19.1 ... Einleitung: IKS-Umsetzung mit SAP Process Control ... 666

           19.2 ... Technische Implementierung ... 668

           19.3 ... Datenmodell ... 676

           19.4 ... Implementierung des IKS-Prozesses ... 696

           19.5 ... IKS- und Compliance-Umsetzung: Rollen ... 741

           19.6 ... Resümee ... 752

    20.  Umsetzung von automatisierten Test- und Monitoring-Szenarien ... 753

           20.1 ... Automatisierte Test- und Überwachungsszenarien im SAP-Umfeld ... 754

           20.2 ... Automatisierte Tests und Monitoring in SAP GRC ... 766

           20.3 ... Einrichtung von CMF-Szenarien in SAP Process Control ... 773

           20.4 ... Resümee ... 800

    21.  SAP GRC - Erfolgsfaktoren und Erfahrungswerte ... 801

           21.1 ... Wem nutzt GRC: Die drei Verteidigungslinien im Überblick ... 801

           21.2 ... Der Mehrwert von GRC ... 805

           21.3 ... Projekterfahrungen bei der Automatisierung von IKS und Risikomanagement ... 810

           21.4 ... Resümee ... 822

      Anhang ... 825

           A ... Abkürzungsverzeichnis ... 827

           B ... Literatur ... 839

           C ... Der Autor ... 845

      Index ... 851